Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, auch steuerlicher Erfassungsbogen genannt, erhält jeder Existenzgründer ca. 14 Tage nach der Gewerbeanmeldung bzw. der Bekanntgabe der selbständigen Tätigkeit bei Freiberuflern, vom Finanzamt zugesandt.

• Das Formular sieht folgendermaßen aus: Steuerlicher Erfassungsbogen
• Das ganz aktuelle Formular finden Sie unter Formular A-Z im Formularmanagement der Bundesfinanzverwaltung.

Wenn ein Geschäftskonto eingerichtet ist, sollte der Gründer diese Bankverbindung bei den Steuererstattungen eintragen. Sie können beispielsweise wählen, welche Steuererstattungen auf welches Konto überwiesen werden. So wird prinzipiell zwischen Personensteuern (Einkommenssteuer) und Betriebssteuern (Umsatz-, Lohnsteuer) unterschieden. 

Lastschrifteinzug

Am Lastschrifteinzugsverfahren teilzunehmen empfiehlt sich immer, weil so keine Fristen versäumt werden können.

Steuerliche Beratung vorhanden?

Ein vorhandener steuerlicher Berater sollte ebenfalls auf der Seite vermerkt werden. Übrigens: So finden Sie den richtigen Steuerberater!

Sollten Sie in den letzten fünf Jahren bereits eine freiberufliche Tätigkeit oder ein Gewerbe angemeldet haben, müssen Sie hier entsprechende Angaben machen.

Angaben zur Festsetzung der Vorauszahlungen zur Einkommensteuer und Gewerbesteuer

Diese Tabelle können Sie in Anlehnung an Ihre Rentabilitätsvorschau selbst ausfüllen oder sich Hilfe beim Steuerberater holen. Es ist jeweils für Sie und Ihren Ehegatten im Jahr der Betriebseröffnung und im Folgejahr eine Aufstellung der vorhandenen oder möglichen Einkünfte vorzunehmen. Sehen Sie sich dazu bitte mein Video an!

Außerdem sind voraussichtliche Sonderausgaben oder Steuerabzüge für die entsprechenden Personen und Jahre einzutragen.

Angaben zur Gewinnermittlung

Für gewöhnlich wird die Einnahmenüberschussrechnung von Existenzgründern genutzt, denn hier ist die Berechnung relativ einfach, nämlich: Betriebseinnahmen abzüglich der Betriebsausgaben.

Alternativen können zum Beispiel für größere Firmen oder Kapitalgesellschaften (GmbH) die Bilanz (Vermögensvergleich) oder bei Land- und Forstwirten die Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen sein.

Kalenderjahr

Normalerweise weicht das Kalenderjahr nicht vom Wirtschaftsjahr ab, daher können Sie im nächsten Abschnitt "nein" ankreuzen. Sollten Sie ein abweichendes Wirtschaftsjahr in Ihrer Firma haben, müssen Sie hier entsprechende Angaben machen.

Bauabzugsteuer

Der nächste Abschnitt dient zur Beantragung der Freistellungsbescheinigung gemäß § 48b EStG (der sogenannten Bauabzugsteuer) lesen Sie sich bitte das Merkblatt zur Bauabzugsteuer durch. Sofern Sie also Bauleistungen erbringen, können Sie an dieser Stelle die Bescheinigung zur Freistellung der Bauabzugsteuer beantragen.

Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer>

Sofern Sie bereits bei der Existenzgründung Arbeitnehmer oder Aushilfskräfte beschäftigen, müssen Sie in diesem Abschnitt Angaben dazu machen, so dass das Finanzamt mögliche Lohnsteuervorauszahlungen berechnen und festsetzen kann.

Da Sie sich nun zur Umsatzbesteuerung entschieden haben, müssen Sie nun noch die Art der Versteuerung wählen. In der Regel wird die ist Versteuerung gewählt, lesen Sie sich bitte den Unterschied zwischen ist-und soll Versteuerung durch. Die ist Versteuerung stellt eine Ausnahme dar und muss daher durch das Kreuz extra beantragt werden. Dazu ist eine der drei vorgegebenen Begründungen notwendig. Für gewöhnlich reicht die erste Zeile bereits, denn die wenigsten Existenzgründer haben größere Gesamtumsätze im Gründungsjahr als 500.000 Euro. Aber auch für Freiberufler gilt diese Sonderregelung, sie können die ist Versteuerung aufgrund ihres freiberuflichen Status ist beantragen.

Umsatzsteuer- Identifikationsnummer

Es empfiehlt sich, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu beantragen. Dieser Antrag kann auch später in einem gesonderten Formular von der Finanzverwaltung nachgeholt werden. Lesen Sie sich bitte die häufigsten Fragen zur UStIDNr. durch.

Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bau-und/oder Gebäudereinigungsleistungen

In diesem Abschnitt wird der Nachweis beantragt, die Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen zu bestätigen (§ 13b UStG). Lesen Sie sich zu diesem Thema bitte folgende Artikel durch.

Welche Leistungen genau zur Umkehr der Steuerschuldnerschaft führen, einzelne Tatbestände und der richtige Zeitpunkt der Abrechnung können Sie bei haufe.de nachlesen!

Besonderes Besteuerungsverfahren “Mini-one-stopp-shop"

Besondere Telekommunikationsleistungen oder auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen (Internet, Webseiten) erfordern diesen Abschnitt. Sofern Sie an diesem Besteuerungsverfahren teilnehmen, weil Sie mit einer Internetseite Privatleuten im europäischen Ausland zum Beispiel Infoprodukte, eBooks oder andere nicht materielle Downloads zur Verfügung stellen, müssen Sie hier Angaben machen. Bitte sprechen Sie unbedingt diesbezüglich mit einem kompetenten Steuerberater!

Lesen Sie häufige Fragen zum Mini-one-stopp-shop-Verfahren!

Angaben zur Beteiligung an Personengesellschaften

Sofern Sie sich durch Ihre Gewerbeanmeldung an Personengesellschaften (GbR, KG, OHG) beteiligt haben, sind hier Angaben zu machen.